2 2. Het financieel resultaat 2019
Algemeen
In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaatsvinden in het kader van de resultaatbestemming. Het resultaat vóór bestemming bestaat uit de resultante van het totaal van baten en lasten. Dit volgens de diverse programma’s, de overhead en de algemene dekkingsmiddelen. We verwerken hierop als resultaatbestemming de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Tot slot geven we het resterende resultaat een bestemming.
De resultaatbestemming is een bevoegdheid van de raad. Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen dus goedkeuring van uw raad. Dit kan expliciet bij de resultaatbestemming van de rekening of vooraf bij de vaststelling van de begroting en/of tussentijds door vaststelling van de tussenrapportages of afzonderlijke raadsbesluiten.
Resultaat vóór bestemming
Het resultaat vóór bestemming vloeit voort uit de afzonderlijke programma's (1 t/m 10) en de onderdelen overhead en algemene dekkingsmiddelen (inkomsten van de gemeente zonder een vooraf bepaald bestedingsdoel). Daarbij bestaat een verband tussen de mutaties op de reserves en de uitgaven en ontvangsten in de programma's. Voor sommige uitgaven is immers in het verleden een bestemmingsreserve gevormd. Het resultaat vóór bestemming vindt u toegelicht in de hoofdstukken per programma en bij de algemene dekkingsmiddelen.
Tabel: Totaaloverzicht baten en lasten per programma (bedragen x € 1.000)
Bedragen (x € 1.000) | Primitieve begroting 2019 | Begroot primitief bijgesteld 2019 | Geboekt 2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | |
01 Publieksdiensten | -5.859 | 2.973 | -2.887 | -6.242 | 4.129 | -2.113 | -6.315 | 4.519 | -1.797 |
02 Samenleving | -130.624 | 28.940 | -101.684 | -130.157 | 30.719 | -99.438 | -131.467 | 31.137 | -100.330 |
03 Wonen | -1.251 | 177 | -1.074 | -1.264 | 177 | -1.087 | -569 | 123 | -446 |
04 Milieu | -11.146 | 12.413 | 1.267 | -12.072 | 17.686 | 5.615 | -11.995 | 17.958 | 5.963 |
05 Bereikbaarheid | -2.672 | 2.289 | -383 | -2.839 | 2.567 | -272 | -3.001 | 2.551 | -450 |
06 Beheer openbare ruimte | -21.606 | 7.950 | -13.656 | -22.493 | 7.908 | -14.585 | -22.442 | 7.683 | -14.759 |
07 Ruimtelijke ordening | -24.981 | 22.938 | -2.043 | -34.522 | 32.045 | -2.477 | -22.370 | 27.049 | 4.679 |
08 Veiligheid | -7.501 | 20 | -7.481 | -7.558 | 5 | -7.553 | -7.421 | 3 | -7.419 |
09 Economie | -1.358 | 656 | -702 | -1.331 | 670 | -662 | -1.533 | 728 | -804 |
10 Bestuur en Concern | -8.956 | 4.878 | -4.078 | -9.159 | 5.023 | -4.135 | -9.944 | 5.397 | -4.547 |
Gerealiseerde baten en lasten | -215.954 | 83.232 | -132.722 | -227.637 | 100.928 | -126.709 | -217.058 | 97.148 | -119.910 |
Algemene dekkingsmiddelen | -1.104 | 149.723 | 148.619 | 553 | 150.817 | 151.370 | 727 | 152.350 | 153.077 |
Overzicht Overhead | -20.643 | 204 | -20.438 | -20.501 | 261 | -20.240 | -21.641 | 997 | -20.644 |
Heffing Vennootschapsbelasting | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Onvoorzien | -50 | - | -50 | -50 | - | -50 | - | - | - |
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten | -237.751 | 233.160 | -4.591 | -247.635 | 252.007 | 4.372 | -237.971 | 250.495 | 12.524 |
Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen reserves: | |||||||||
- Egalisatiereserves | -82 | 161 | 78 | -82 | 161 | 78 | -119 | 161 | 42 |
- Bestemmingsreserves | -823 | 3.075 | 2.252 | -8.003 | 3.215 | -4.788 | -13.796 | 4.899 | -8.897 |
Resultaat na mutaties egalisatie- en bestemmingsreserves | -238.657 | 236.396 | -2.261 | -255.721 | 255.382 | -338 | -251.886 | 255.555 | 3.669 |
- Onttrekking/dotatie algemene reserve (incidenteel) | -1.194 | 3.455 | 2.261 | -1.194 | 4.330 | 3.136 | -1.194 | 717 | -477 |
Gerealiseerd resultaat 2019 | -239.851 | 239.851 | - | -256.914 | 259.712 | 2.798 | -253.080 | 256.272 | 3.192 |
Resultaat ná bestemming
Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves veroorzaken het verschil tussen het resultaat vóór bestemming en het resultaat ná bestemming. In de tabellen is weergegeven hoe het rekeningresultaat 2019 na bestemming tot stand kwam. In tabel 1 staat een overzicht van de mutaties op de bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s).
Tabel 1: Bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s) (bedragen x € 1.000)
(-/- = nadeel exploitatie en +/+ = voordeel exploitatie) | Programmanummer en omschrijving | Begroting bijgesteld 2019 | Rekening 2019 |
|---|---|---|---|
Resultaat programma's 1 t/m 10 (saldo van de baten en lasten) | -126.709 | -119.910 | |
Saldo algemene dekkingsmiddelen | 151.370 | 153.077 | |
Overzicht Overhead | -20.240 | -20.644 | |
Heffing Vennootschapsbelasting | - | - | |
Onvoorzien | -50 | - | |
Resultaat VOOR bestemming 2019 | 4.372 | 12.524 | |
Resultaatbepaling 2019 via egalisatiereserves: | |||
Reserve Begraafrechten | 06. Beheer openbare ruimte | 78 | 42 |
Subtotaal mutaties egalisatiereserves | 78 | 42 | |
Resultaatbepaling 2019 via bestemmingsreserves: | |||
Reserve Gemeentelijke middelen participatie | 02. Samenleving | 97 | - |
Reserve transformatie 3D | 02. Samenleving | 1.394 | 3.316 |
Reserve risico's 3D | 02. Samenleving | 220 | 220 |
Reserve Woonvisie | 03. Wonen | -50 | -250 |
Reserve Duurzaamheid | 04. Milieu | -6.988 | -6.988 |
Reserve Parkeren | 05. Bereikbaarheid | -33 | -33 |
Reserve Sanering asbest | 07. Ruimtelijke ordening | 615 | 615 |
Reserve Gronden | 07. Ruimtelijke ordening | -43 | -5.932 |
Reserve Regionale Samenwerkingsverband Zaanstreek/Waterland | 10. Economie | - | 156 |
Subtotaal mutaties bestemmingsreserves | -4.788 | -8.897 | |
Resultaat na mutaties egalisatie- en bestemmingsreserves | -338 | 3.669 | |
Resultaatbepaling 2019 via algemene reserve: | |||
Opheffen bestemmingsreserve asbest | besluit 1369635 | -445 | -445 |
Herinrichting openbare ruimte wagenweggebied | besluit 1452589 | 300 | - |
Projecten openbare ruimte | besluit 1480149 | 250 | 170 |
Stadspromotie | besluit 1452589 | 150 | 150 |
Stimuleren groene daken en gevels | besluit 1480149 | 50 | - |
Pilot aardgasvrij | besluit 1480149 | 500 | 344 |
Fusie Purmerend en Beemster | besluit 1480149 | 75 | 53 |
Onttrekking financieel resultaat 2019 | besluit 1479797 | 3.005 | - |
Versterking algemene reserve (rente, cf. begroting 2016) | besluit 1222898 | -749 | -749 |
Subtotaal mutaties algemene reserve | 3.136 | -477 | |
Resultaat 2019 NA bestemming | 2.797 | 3.192 |
De afzonderlijke reserves en mutaties zijn toegelicht in de toelichting per programma en in de bijlage 'overzicht reserves'. In het programma worden bestedingen toegelicht en in de bijlage het doel en de voeding van de reserve.
In onderstaande tabel vindt u alle verschillen tussen de begrote mutaties en de daadwerkelijke mutaties op reserves. Er is voor ruim € 5,8 miljoen meer toegevoegd en voor ruim € 1,9 miljoen minder onttrokken aan de bestemmings-,egalisatie- en algemene reserve(s). Deze afwijkingen zijn binnen de doelstellingen waarvoor de reserves zijn ingesteld. De gesaldeerde afwijking van bijna € 7,7 miljoen ten opzichte van de bijgestelde begroting is als volgt:(bedragen x € 1.000)
Reserve (-/- = nadeel en +/+ voordeel) | Soort reserve | Bedrag dotatie | Bedrag onttrekking |
|---|---|---|---|
- hogere dotatie begraafrechten | egalisatie | -36 | - |
- lagere onttrekking participatie | bestemming | - | -97 |
- Hogere onttrekkiing transformatie 3D | bestemming | - | 1.922 |
- lagere onttrekking woonvisie | bestemming | - | -200 |
- hogere dotatie en lagere onttrekking gronden | bestemming | -5.793 | -97 |
- hogere onttrekking regionaal samenwerkingsverband Z/W | bestemming | - | 156 |
- lagere onttrekking algemene reserve | algemeen | - | -3.613 |
Per saldo hogere dotatie en lagere onttrekking | -5.829 | -1.928 |
Het resultaat vóór bestemming bedraagt € 12.524.054 voordelig (begroot na wijzigingen: € 4.371.648 voordelig). Na de mutaties op de bestemmings-,egalisatie-, en algemene reserve bedraagt het rekeningresultaat € 3.192.405 voordelig (begroot na wijzigingen € 2.797.262voordelig).
In 2019 is € 4.329.751 aan onttrekkingen en € 1.194.000 aan toevoegingen aan de algemene reserve begroot. In de jaarrekening is € 717.246 onttrokken en €1.194.000 toegevoegd aan de algemene reserve. De onttrekkingen aan de algemene reserve zijn lager dan begroot omdat op de specifieke onderdelen waar deze onttrekkingen voor bedoeld waren minder is uitgegeven dan begroot.
Tabel: Voorstel resultaatbestemming (bedragen x € 1.000)
Voorgestelde bestemming resultaat: | Programmanummer en omschrijving | Begroting bijgesteld 2019 | Rekening 2019 |
|---|---|---|---|
Jeugdmiddelen | 02. Samenleving | - | 678 |
Nieuwbouwprincipe 30-30-40 | 03. Wonen | - | 500 |
Pilotproject aardgasloos | 04. Milieu | - | 156 |
Stimuleren groene daken en gevels | 04. Milieu | - | 50 |
Doorschuiven projecten openbare ruimte (wegen en kunstwerken) | 06. Beheer openbare ruimte | - | 392 |
Doorschuiven groot onderhoud bomen | 06. Beheer openbare ruimte | - | 102 |
Doorschuiven projecten ruimtelijke ordening (Purmerweg 19-21 Segesta en Spinnekop) | 07. Ruimtelijke Ordening | - | 107 |
Klimaatmiddelen vanuit het gemeentefonds (decembercirculaire 2019) | 07. Ruimtelijke Ordening | - | 672 |
Saldo voorgestelde mutaties rekening 2019 | - | 2.656 | |
Toevoeging algemene reserve na resultaat bestemming | 2.797 | 536 |
voorgesteld bestemmingsresultaat
Jeugdmiddelen (programma 2 Samenleving)
Er wordt voorgesteld om € 678.000 minder te onttrekken aan de reserve transformatie 3D’s in 2019 dan het werkelijk tekort van Jeugd over 2018 en 2019. De onttrekking van € 3.316.000 wordt dan € 2.638.000. Daarnaast wordt voorgesteld om de verschillende bestemmingsreserves in het sociaal domein (gemeentelijke middelen participatie, transformatie 3D’s en risico 3D’s) samen te voegen tot één bestemmingsreserve sociaal domein.
Nieuwbouwprincipe 30-30-40(programma 3 Wonen)
In de begroting 2020 is aangegeven dat bij de jaarrekenining 2019 gekeken wordt of op het beschikbaar gestelde budget van € 500.000 uitgaven zijn gemaakt in 2019. Het restant zou dan worden toegevoegd aan de reserve woningbouwprogrammering. Gebleken is dat er geen uitgaven zijn gemaakt en € 500.000 toegevoegd kan worden aan deze reserve. Voor 2020 is aangegeven dat bij Wagenweg 10 een deel van de kosten (€ 133.483) door de gemeente wordt gedragen. Het betreft het deel dat hoort bij de sociale huurwoningen. De kosten zijn nog niet gemaakt. Deze onttrekking zal bij de 1e tussenrapportage 2020 worden meegenomen.
Pilot aardgasvrij (programma 4 Milieu)
In juni 2018 is een krediet beschikbaar gesteld van totaal € 875.000 (besluit 1427002 d.d. 28 juni 2018) voor de voorbereiding en uitvoering van de Pilotwijk. De uitvoering en daarmee de aanwending van uitvoeringskrediet van
€ 825.000 vindt plaats in 2019 en 2020. Wij stellen uw raad voor om het restant budget uit 2019 van € 155.681 beschikbaar te houden en als volgt te bestemmen en toe te voegen aan het exploitatiebudget duurzaamheidsinitiatieven in 2020.
Stimuleren groene daken en gevels (programma 4 Milieu)
In de programmabegroting 2018 is ingestemd met het wijzigingsvoorstel 7.1 om middels onderzoek en eventuele pilots duidelijk te maken wat er mogelijk is voor het vergroenen van (lege) gevels en daken van gebouwen en het creëren van verticale tuinen. Hiervoor is € 50.000 voor onderzoek en pilots vanuit het begrotingsoverschot 2018 gefinancierd. In 2019 zijn er geen onderzoeken en pilots geweest. Voorgesteld wordt om € 50.000 beschikbaar te houden voor uitvoering stimulering groene gevels en daken en dit toe te voegen aan het exploitatiebudget duurzaamheidsinitiatieven in 2020.
Doorgeschoven projecten openbare ruimte (programma 6 Beheer Openbare Ruimte)
In 2019 zijn de middelen voor wegen en kunstwerken voor planmatige onderhoudswerkzaamheden niet geheel tot besteding gekomen (€ 392.000). Dit betreft nog uit te voeren:
- Elementenonderhoud 2017-2020 (36174001) € 103.000
- Asfaltprogramma 2017-2020 (36165001) € 140.000
- Gladheid Donaulaan/Wolgalaan (€ 16.000) en inspectie/inventarisatie areaal (€ 133.000)
Voorgesteld wordt om deze bedragen in 2020 toe te voegen aan het exploitatiebudget openbare ruimte (kunstwerken en wegen).
Doorgeschoven groot onderhoud bomen (programma 6 Beheer Openbare Ruimte)
Bij de 1e tussenrapportage 2019 is € 118.000 gevraagd voor het vervangen van bomen in verharding inzake wortelopdruk (in combinatie met project wegen). Door de PFAS is er vertraging ontstaan in de werkzaamheden a.g.v. onderzoek en bewonersbezwaren. Wij stellen uw raad voor om het restant budget uit 2019 van € 102.000 beschikbaar te houden en toe te voegen aan het exploitatiebudget groen.
Doorgeschoven projecten ruimtelijk (programma 7 Ruimtelijke ordening)
Voor de Purmerweg 19-21 is met Segesta afgesproken om € 47.000 te betalen aan Segesta voor het verleggen van de PWN waterleiding. Dit is vastgelegd in de anterieure overeenkomst, waarbij de prestatie nog niet is geleverd. Daarnaast is het project Spinnekop nog niet geheel uitgevoerd (€ 60.000).Voorgesteld wordt om deze bedragen in 2019 toe te voegen aan het exploitatiebudget ruimtelijk.
Klimaatmiddelen vanuit het gemeentefonds (overzicht algemene dekkingsmiddelen)
In de decembercirculaire 2019 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor de volgende onderdelen: versterking lokale energieloketten, wijkaanpak en uitvoering transitievisie warmte. In totaal gaat het om een pakket van € 671.700. Voorgesteld wordt om deze middelen toe te voegen aan de reserve duurzaamheid.
NA BALANSDATUM GEBLEKEN GEBEURTENISSEN
Eind februari 2020 is Nederland getroffen door het COVID-19 (Corona) virus. Het Corona virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2020 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is op dit moment onmogelijk te bepalen. Onduidelijk is op dit moment wat de gevolgen van het Corona virus zijn op de begrote baten en lasten per programma. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. De gemeente loopt geen risico ten aanzien van de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
Incidentele baten en lasten
Incidentele lasten en baten reserves | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Besteding jeugdmiddelen | - | 3.316 |
Projectsubsidie diensten bij wonen met zorg (ouderen langer thuis) | - | 220 |
Bijdrage Wmo aan tijdelijke woningen | 250 | |
Bijdrage pilot aardgasvrije wijken | 6.988 | 344 |
Verlies/winstneming grexen, AO's en implementatie omgevingswet | 6.524 | 592 |
Resultaat op parkeerinkomsten | 33 | - |
Opheffen Asbestsanering | - | 170 |
Besteding regiomiddelen | - | 156 |
Besteding projecten openbare ruimte | - | 170 |
Uitvoering stadspromotie | - | 150 |
Versterking algemene reserve (rente) | 749 | - |
Besteding projectbudget fusie Purmerend-Beemster | - | 53 |
14.544 | 5.171 |